Ar Gip
✓ Ni fydd y rhan fwyaf o aelodau'n cael eu heffeithio gan y lwfansau hyn
✓ Gall lwfans heb ei ddefnyddio o'r 3 blynedd dreth flaenorol gael ei gario ymlaen
✓ Byddwn yn cysylltu â chi os yw twf eich buddion CPLlL yn uwch na'r Lwfans Blynyddol safonol
✓ Efallai y bydd y lwfansau'n berthnasol os oes gennych fuddion pensiwn sylweddol ar draws sawl cynllun
Cyllid a Thollau EM (HMRC) sy’n rheoli cynilion pensiynau. Mae dau brif lwfans ar gyfer pensiwn, sef lwfans blynyddol a lwfans lwmp swm. Mae’r wybodaeth isod yn rhoi trosolwg o’r rheolau sy’n llywodraethu trethiant cynilion pensiwn. Mae’r rheoliadau’n gymhleth ac mae’r wybodaeth isod wedi ei grynhoi.
Os ydych yn ansicr ynghylch y camau gorau i’w cymryd, argymhellir eich bod yn cael cyngor ariannol arbenigol ac arweiniad treth gan na all staff Cronfa Bensiwn Gwynedd ddarparu hyn ar eich cyfer.
Lwfans Blynyddol
Y Lwfans Blynyddol (LB) yw'r terfyn ar faint y gall gwerth eich buddion pensiwn gynyddu mewn blwyddyn dreth cyn y gallai tâl treth fod yn daladwy.
Mae'r Lwfans Blynyddol safonol wedi bod yn £60,000 ers 6 Ebrill 2023. Cyn hynny, roedd yn £40,000.
Wrth asesu a ydych wedi mynd dros y terfyn, mae'n rhaid ystyried twf eich holl gynilion pensiwn ar draws pob cynllun pensiwn.
A fydd hyn yn effeithio arnaf?
Ni fydd y rhan fwyaf o aelodau'n cael eu heffeithio gan y Lwfans Blynyddol. Hyd yn oed os yw twf eich buddion pensiwn mewn blwyddyn dreth yn uwch na'r terfyn, efallai y gallwch ddefnyddio lwfans heb ei ddefnyddio o'r tair blynedd dreth flaenorol o dan y rheol cario ymlaen.
A all y Lwfans Blynyddol effeithio arnaf?
Gall offeryn gwirio cyflym y CPLlL eich helpu i asesu a allai'r Lwfans Blynyddol fod yn berthnasol i chi.
Defnyddiwch Wiriwr Cyflym y Lwfans Blynyddol →
Beth yw cario ymlaen?
Mae'r rheol cario ymlaen yn eich galluogi i ddefnyddio unrhyw ran o'ch Lwfans Blynyddol na ddefnyddiwyd yn ystod y tair blynedd dreth flaenorol.
Er enghraifft, os aethoch dros y Lwfans Blynyddol o £10,000 mewn blwyddyn dreth ond bod gennych £15,000 o lwfans heb ei ddefnyddio o'r tair blynedd dreth flaenorol, ni fyddai tâl treth i'w dalu.
Pwy sy'n fwyaf tebygol o gael eu heffeithio?
- Bobl sydd â llawer o wasanaeth neu fuddion pensiwn yn y cynllun.
- Aelodau sy'n derbyn codiad cyflog sylweddol neu ddyrchafiad.
- Unigolion ag incwm uchel.
- Aelodau sydd wedi cymryd buddion hyblyg o gynllun pensiwn arall ar neu ar ôl 6 Ebrill 2015.
Beth os byddaf yn mynd dros y terfyn?
Os bydd cyfanswm twf eich buddion pensiwn yn fwy na'ch Lwfans Blynyddol sydd ar gael, bydd y swm dros ben fel arfer yn cael ei drethu fel incwm ar eich cyfradd dreth ymylol uchaf.
Os bydd hyn yn berthnasol i chi, mae'n rhaid i chi ddatgan y tâl ar eich Ffurflen Dreth Hunanasesiad, hyd yn oed os yw'r cynllun yn talu'r tâl ar eich rhan.
A all y cynllun dalu'r tâl treth?
Os yw eich tâl treth Lwfans Blynyddol yn fwy na £2,000 ac mae eich cynilion pensiwn yn y cynllun wedi cynyddu mwy na'r Lwfans Blynyddol yn ystod y flwyddyn dreth, efallai y gallwch ofyn i'r cynllun dalu rhan neu'r cyfan o'r tâl ar eich rhan.
Bydd unrhyw swm a delir gan y cynllun yn cael ei adennill o'ch buddion pensiwn yn y dyfodol.
Sut byddaf yn gwybod os wyf wedi mynd dros y terfyn?
Bydd Cronfa Bensiwn Gwynedd yn eich hysbysu os yw twf eich buddion CPLlL yn fwy na'r Lwfans Blynyddol safonol mewn unrhyw flwyddyn dreth.
Fel arfer, bydd hyn yn digwydd erbyn 6 Hydref yn y flwyddyn dreth ganlynol.
Lwfans Lwmp Swm
O 6 Ebrill 2024, disodlwyd y Lwfans Oes gan dri lwfans newydd:
- Lwfans Lwmp Swm (LSA) – £268,275. Mae hyn yn cyfyngu ar gyfanswm y lwmp swm di-dreth y gallwch ei gymryd o'ch holl bensiynau.
- Lwfans Lwmp Swm a Buddion Marwolaeth (LSDBA) – £1,073,100. Mae hyn yn cyfyngu ar gyfanswm rhai buddion marwolaeth a lwmp symiau di-dreth.
- Lwfans Trosglwyddiadau Tramor (LTT) – £1,073,100. Mae hyn yn cyfyngu ar werth di-dreth trosglwyddiadau i Gynlluniau Pensiwn Tramor Cydnabyddedig Cymwys (QROPS).
Eisoes wedi cymryd buddion pensiwn?
Os gwnaethoch gymryd lwmp swm neu ddefnyddio rhan o'ch Lwfans Oes cyn 6 Ebrill 2024, gallai hyn leihau'r LSA a'r LSDBA sydd gennych ar gael heddiw.
A fydd hyn yn effeithio arnaf?
Ni fydd y rhan fwyaf o aelodau'r CPLlL yn cael eu heffeithio gan y lwfansau hyn.
Fodd bynnag, efallai y byddant yn berthnasol os oes gennych fuddion pensiwn sylweddol ar draws un neu fwy o gynlluniau pensiwn.